Return your guide for tax deductions

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Jueves, 3 de mayo de 2018 — último día de presentación de la Declaración en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (irpf) para aquellos que están obligados a informar de sus ingresos.

Información sobre ganado en el año 2017, los fondos se necesitan para declarar y proporcionar el servicio de impuestos Federal (STF). Luego, en el período antes del 15 de julio, será necesario enumerar la cantidad de impuestos para el presupuesto.

TASS dice que este impuesto sobre la renta personal que está obligada a pagar y cómo recibir una deducción de impuestos — el oficial de la oportunidad de transferir a la Tesorería del estado, menos impuestos.

Quién y cuándo se debe pagar el impuesto sobre la renta personal?

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¿Qué es el impuesto sobre la renta personal?

Impuesto sobre la renta Personal, o el impuesto a la renta de las personas físicas es un impuesto directo, que paga cada uno de los residentes de Rusia (es decir, las personas que viven en Rusia, al menos, la mitad del año y la recepción de los ingresos). Se considera como un porcentaje del total de ingresos.

La mayor parte de los impuestos sobre la renta personal en Rusia son pagados de trabajo de las personas — independientemente de que el trabajo autónomo o dueño de un negocio. Además, el personal impuesto sobre la renta pagado por los terratenientes, los vendedores de la propiedad y ganó la lotería.

En Rusia un plano a escala de la fiscalidad, es decir, la tasa de impuesto no depende de los ingresos: los ingresos de 10 mil rublos al mes, y en un par de millones de rublos, la gente tiene que pagar el 13%.

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Quién debe presentar la información sobre el pago de impuesto sobre la renta personal?

En la mayoría de los casos, el empleador calcula el impuesto sobre la renta para cada empleado y la remite a la cantidad necesaria a las autoridades fiscales. Pero hay algunas categorías de los Rusos, que debe informar sobre los ingresos recibidos.

Así, hasta el 3 de mayo de 2018 de forma independiente para que informe sobre los ingresos de los ciudadanos, que el año pasado vendió un apartamento o un coche en propiedad por menos de tres años. Este período se tiene que informar al servicio de impuestos Federal (FNS) para aquellos que ganó la lotería o que pasaron en el pasado año, la propiedad de alquiler. También de manera independiente, presentar una Declaración de las necesidades de los empresarios, incluidos los trabajadores autónomos, los abogados o los médicos, que tienen su propia práctica.

Presentar una Declaración en forma electrónica, el formulario de Declaración está en el sitio web de FTS. A pagar impuestos bajo la forma de 3 NDFL se requiere antes del 15 de julio.

Sin embargo, a presentar una declaración de impuestos puede y el resto de ciudadanos, si tienen la intención de recibir una deducción de impuestos. En este caso, pasar de 3 a cielo en cualquier momento.

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Un amigo me envió un mapa para una cierta cantidad de dinero. ¿Tengo que pagar impuestos?

Si un amigo de comprar algo o pagar por sus servicios (es decir, que lo llevó a otra ciudad o ayudar con las reparaciones), que recibió dinero por los servicios prestados y debe pagar el impuesto.

Si el hombre sólo le dio esta cantidad de dinero, de acuerdo a la carta de la FTS de Rusia de fecha 10.07.2012 № ED-4-3/11325 “SOBRE la fiscalidad de las rentas de las personas físicas” para pagar su cuota no es necesario.

Al mismo tiempo, si se le ha dado un apartamento, coche, compartir, entonces usted está exenta de impuestos sólo si el donante es un familiar cercano (cónyuge, padre, madre, abuela, abuelo, hermano o hermana).

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Soy un jubilado. ¿Tengo que pagar el impuesto sobre la renta de mi pensión?

No, no es necesario. De conformidad con el código Fiscal del estado de las pensiones, beneficios, pensión, compensaciones, viáticos, etc. no están sujetos a impuestos. Para más detalles, véase el artículo 217 del código Fiscal de la Federación de rusia.

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He vendido mi teléfono. Tengo que pagar impuestos sobre la renta personal?

Si el teléfono, muebles, pinturas o el coche era de su propiedad por más de tres años, ni a presentar la Declaración o a pagar impuestos no es necesario.

Si la propiedad estaba en sus manos, a continuación, declaro bajo la forma de 3 NDFL. Pero tendrá que pagar sólo en caso de que haya recibido del comprador más de 250 mil de rublos, o más de 1 millones de dólares, si estamos hablando de la propiedad — casa, casa de campo, la parcela de la tierra).

Si usted ha recibido una gran cantidad, entonces usted tiene dos opciones.

Se puede decir que en la Declaración de impuesto a la propiedad de la deducción, y luego hay que pagar los impuestos sobre la diferencia entre el dinero que recibió y la cantidad de 250 mil rublos (1 mln de bienes raíces).

La segunda opción se puede especificar en la Declaración no es una propiedad de la deducción, la deducción del importe de los gastos documentados. En este caso, usted tendrá que pagar sólo el 13% de la diferencia entre precio de compra y precio de venta. Pero usted tendrá que demostrar lo mucho que la propiedad vale la pena cuando usted la compró.

Damos algunos ejemplos.
Un fan de la tecnología Ivanov compró el teléfono para 60 mil de rublos. Un año más tarde llegó un nuevo modelo de su marca favorita de los smartphones, y decidió vender la máquina a un colega para 40 mil Ivanov es necesario especificar en la Declaración de la venta del teléfono, pero la paga, no pasará nada.

El automovilista Sidorovym comprado un coche de 2 millones de rublos, y dos años más tarde decidió cambiarlo por uno nuevo. El viejo coche vendió más de 1,8 millones de hombres especifica en la Declaración de que la venta y se aplica el Tratado, que fue concluido en el momento de la compra del coche, con el precio actual. Él documentó sus gastos. El hombre no ha recibido ingresos, por el contrario, fue de dos años de su coche ha perdido en el valor de 200 mil de Impuesto que paga no es necesario.

Romanova — amante del arte. Se puso en “venta de garaje” de 5 mil, y un año más tarde la vendió en una subasta por 300 mil En la Declaración, ella reclama una deducción de impuestos en la cantidad de 250 mil y paga sólo 6500 rublos — el 13% de la diferencia entre sus ingresos y deducciones.
 

Deducciones fiscales: quién, qué, cómo muchos

En algunas situaciones, los contribuyentes del impuesto sobre la renta personal puede reducir el tamaño de la base imponible — la cantidad con la que pagar los impuestos, que es la ventaja de la deducción. A veces se ve como el retorno de una cierta cantidad de dinero que se paga en forma de impuestos sobre la renta personal por parte de la empresa donde trabaja la persona. En otros casos — como la reducción de impuestos y el empleador, en lugar de la FTS va a dar el dinero a los empleados. Hay cinco tipos de “descuentos”: estándar, social, propiedad, profesional y deducciones a la hora de transferir a los futuros períodos de las pérdidas derivadas de las operaciones con títulos valores. También hay inversión de la deducción de impuestos, pero rara vez se usa y se aplica sólo a los participantes profesionales del mercado de valores. Diferentes tipos de deducciones de impuestos, puede resumirse entre sí. Es decir, si una persona tiene un hijo y él compró un apartamento, entonces él tiene el derecho y los “niños” y “vivienda” deducciones.

Deducciones estándar: beneficiarios y padres de familia

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¿Quién puede recibir el estándar de la deducción de impuestos?

Para una deducción de impuestos en la cantidad de 3 mil rublos por mes son elegibles los liquidadores de la catástrofe de Chernóbil y las personas debido a un accidente de esta planta discapacidad, las víctimas de la tragedia en la Asociación de producción “Mayak”, en 1957, a las personas que participaron en las pruebas de armas nucleares; movilidad I, II y III grupos recibieron lesiones en la lucha para proteger la URSS y la Federación de rusia.

Ejemplo: el ciudadano de Petrov, esta categoría recibe un salario en la cantidad de 50 mil rublos, de los cuales 43.5 mil brazos. Si se utiliza menos, entonces las manos obtendrá 43 890 rublos por mes. Durante un año se puede obtener un poco menos de 5 mil de rublos.

La deducción de impuestos de 500 rublos al mes se puede obtener: los Héroes de Rusia y la Unión Soviética, los participantes de la gran guerra Patriótica, el conflicto en Afganistán, y las hostilidades en el territorio de la Federación de rusia. Además, tienen el derecho de las personas con I y II grupos de discapacidad, menores a los prisioneros de los campos de concentración, los residentes de la sitiada Leningrado y de donantes de médula ósea.

En nuestro ejemplo, un ciudadano que hará uso de este derecho, recibirá más de 65 rublos por mes o 780 en un año.

Más información sobre las deducciones de impuestos contenida en el artículo 218 del código Fiscal de la Federación de rusia.

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Hay un “bebé” de la deducción de impuestos?

Sí, y él también se refiere a un estándar. Para el primer y segundo hijo de la deducción es de 1400 rublos por mes para el tercer y posterior de 3 mil. Si el niño tiene una discapacidad desde la infancia, el tamaño de la deducción es de 12 mil rublos más de 1400 o 3 mil rublos, dependiendo de cuántos niños hay en la familia.

Es importante que esta deducción de impuestos está disponible hasta el mes en el que el padre de la renta gravable en el 13% y calculado de manera acumulada desde el comienzo del año ha superado los 350 mil.

De nuevo a nuestro ejemplo e imaginar que a partir de un determinado ciudadano Petrov tres hijos, el mayor de los cuales tiene una discapacidad. Con un sueldo de 50 mil rublos, Petrov-el senior se alcanza el límite de 350 mil en el séptimo mes del período impositivo. A partir de ese momento deja de recibir un “descuento”. Antes de eso, el impuesto se aplica sobre el monto a 32.2 mil rublos, y es de 6,5 mil rublos de un padre, o más bien, su empleador le dará el estado 4186 rublos. La diferencia entre estas dos cantidades, la compañía dará a los padres. Durante siete meses la familia será capaz de ahorrar más de 16 mil de rublos.

El derecho a “los niños” deducción de ambos padres. Si uno de ellos se niega a “bono”, la segunda sería la de “descuento” en el doble de volumen. Además, si un niño tiene sólo uno de los padres, la cantidad de la deducción también se duplicó, pero sólo hasta el momento en que el padre o la madre entra en un nuevo matrimonio.

El derecho a la deducción son todos los padres que pagar impuesto sobre la renta, hasta el 18 cumpleaños del niño. Pero si él está estudiando a tiempo completo en la Universidad, la escuela de postgrado, la residencia, pasantías, o era un cadete de la escuela militar, luego a los niños del “descuento” puede ser de hasta 24 años.

Todo lo anterior se aplica incluso a los padres adoptivos, excepto que la deducción de un niño con una discapacidad será igual a no a los 12 mil y 6 mil de rublos.

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Yo soy donante de médula ósea, y tengo tres hijos. Voy a llegar a tanto deducciones?

Sí, el código Tributario permite.

Social de las deducciones: los estudiantes, los pacientes y a los bienhechores

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Es posible obtener una deducción de impuestos por una buena causa?

Sí. Si usted donar dinero a organizaciones benéficas, instituciones religiosas y de orientación social y deportes ONG, usted tiene derecho a un “descuento” cuando usted paga impuestos sobre la renta personal. Su tamaño máximo no puede ser más de una cuarta parte de los ingresos obtenidos. La diferencia entre la cantidad de salario anual y poner a buen suma debe ser multiplicado por el 13%. El número de restar del impuesto personal sobre la renta pagado por el empleador. El resultado será igual a la cantidad que el estado será devuelto a usted.

Aquí está un ejemplo: el ciudadano de Petrov todavía gana 50 mil rublos por mes, o de 600 mil rublos al año. En 12 meses de su empresa de impuesto sobre la renta pagado en la cantidad de 78 mil de rublos. Supongamos que donó a los huérfanos de 200 mil rublos.

Una cuarta parte de sus ingresos es de 150 mil rublos — el importe máximo de la deducción. Resta del salario anual de nuestro héroe y se multiplica por el 13% obtenido 58,5 mil de rublos. Es el tamaño de impuesto a la renta personal que este filántropo tenido que pagar para el año. Pero su empleador le dio 78 mil de rublos. Así, el patrono tiene derecho a 19.5 mil rublos por una buena causa.

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Puedo obtener la deducción si me ayudan a Financiar obras benéficas?

No, No puede, los fondos deben ser transferidos directamente a la cuenta de la organización y confirme con documentos del Banco. Además, el cliente no tendrá derecho a ninguna deducción si obtiene algún beneficio para sí mismos (por ejemplo, la publicidad) o si él no da dinero a las organizaciones y las personas privadas.

Más información acerca de los impuestos sociales de la deducción prevista en el Capítulo 219 de la RF código Tributario.

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Enteré de que usted puede ir a aprender y obtener una deducción de impuestos. ¿Es así?

Sí. Y se puede pagar no sólo su educación, sino también de educación a tiempo completo o su hijo adoptado, y el hermano o la hermana — hasta llegar a 24 años de edad. El contribuyente sí mismo puede aprender a cualquier forma de educación, aunque formal.

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Esto sólo se aplica a las universidades?

No. La deducción se aplica a la educación en los jardines de infancia, las universidades, la educación, el deporte, la música y escuelas de arte. Usted puede ir en cursos para aprender un idioma o aprender a conducir un coche. Además, puede obtener una deducción por la educación en el extranjero, pero con la condición de que la institución educativa cuenta con una licencia.

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Y cuánto será la deducción?

El importe máximo de la base imponible la reducción es de 120 mil rublos, si usted aprende por sí mismo, y 50 mil, si la educación recibida por sus hijos. Por supuesto, el tamaño de la deducción no puede ser más que su real costes incurridos y no debe exceder el impuesto sobre la renta personal. Por lo tanto, si usted ha usado este derecho, entonces usted puede conseguir hasta 15,6 mil rublos para cada año de estudio.

Ejemplo. Un ciudadano con un sueldo de 50 mil de rublos ha decidido a obtener una segunda educación superior. El estudio se combina con el trabajo. Ingresó a la Universidad con una matrícula anual de costo de 130 mil rublos, la educación se lleva a tres años. La deducción máxima es de 120 mil de rublos.

Para el año, nuestro héroe recibió 600 mil rublos de ingresos. Si se aleja de esta cantidad, el importe de la deducción y se multiplica por el 13%, se obtiene “preferencial” impuesto a la renta — 62,4 mil de rublos. Reste esta cantidad de los ya pagados por su compañía de 78 mil rublos y recibió 15.6 mil “bonus” que puede recibir cada año todo el tiempo, de que el aprendizaje.

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Hay una deducción de impuestos sobre el tratamiento?

Sí, los hay. El mecanismo es el mismo que en el caso de la educación. Puede ser tratada hijos, cónyuge o padres. Si los tratamientos médicos no están incluidos en la lista de los más caros, el límite de deducción de 120 mil de rublos. Si se incluye, el tamaño de la “descuento” se limita sólo a los reales costos incurridos y la cantidad que recibió este año el ciudadano de ingresos — que no puede exceder de cualquiera de estos parámetros.

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¿Qué otros social de las deducciones de impuestos están disponibles?

La deducción por aportaciones no estatales de pensiones de acuerdo con los fondos de pensiones y de los seguros de pensiones voluntarias. Tales contribuciones se puede hacer no sólo para usted sino también para su cónyuge, padres o hijos con discapacidad. Además, la deducción puede ser obtenida por el pago de contribuciones adicionales en la parte capitalizada de trabajo de pensión en caso de seguro de vida voluntario por un período de no menos de cinco años y que, en 2018, mientras pasa por la evaluación independiente de sus cualificaciones.

En todos estos casos, el límite de deducción es de 120 mil rublos, el importe máximo de devolución de fondos — 15.6 mil.

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He pagado por el tratamiento de un niño, estudió en la escuela de conducción y tenía una póliza de seguro de vida de la mamá. Voy a conseguir tres menos?

Sí, usted puede conseguir tres de la deducción. Pero no hay que olvidar que el tamaño total de todas las deducciones que no puede ser mayor de sus ingresos y en total no debe exceder los 120 mil de rublos.

Propiedad deducciones: nuevos colonos y constructores

Aparte de las deducciones de impuestos disponibles para aquellos que están pensando en comprar un apartamento, incluyendo una hipoteca o construir una casa. Y los compradores de apartamentos en crédito obtener dos deducciones: la propiedad y el pago de los intereses sobre el préstamo.

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¿Cuál es la deducción a la que tengo derecho por la compra o construcción de la vivienda?

Si usted está en un período impositivo comprado un apartamento o una parte de él, y también materiales comprados y de los trabajadores contratados, entonces usted puede tomar una deducción en la cantidad de no más de 2 millones de rublos. Al mismo tiempo, su ingreso es también un factor limitante — usted no puede obtener una deducción más que ganado. Sin embargo, este tipo de deducción se puede “estirar” un par de años.

Ejemplo: el ciudadano de Petrov con un sueldo de 50 mil rublos al mes, compré un piso vale 4 millones de rublos. Como sus ingresos para el año ascendió a 600 mil rublos, la deducción máxima que puede obtener es de 78 mil rublos (13% de los ingresos).

Su jefe Ivanov, recibir 200 mil rublos al mes, también decidió mejorar las condiciones de vida. Él construyó una casa y pasó de 3 millones de rublos. Dado el hecho de que Ivanov para el año gana más de 2 millones de dólares, que va a recibir el máximo de deducción de $ 260 mil de rublos.

Pedro, sin embargo, no tiene planes de renunciar a esta empresa y puede recibir una deducción de impuestos en la cantidad de 78 mil de rublos, y en el año siguiente. Propiedad de la deducción en la compra de un apartamento “se convierte en” el año siguiente.

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Lo que sobre el interés de la hipoteca?

Todos el mismo, sólo que el tamaño máximo de la deducción de 3 millones de rublos. También puede “estirar” un par de años.

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Compramos un apartamento con su marido. Que de nosotros tiene la deducción?

Ambos pueden obtener una deducción siempre que usted paga impuesto a la renta y no ha recibido la misma deducción de hasta el 2014.

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Si compramos el apartamento en la maternidad de capital, tenemos el derecho a deducir?

No, no tiene. A la derecha se pierde y si parte de los fondos para el apartamento le dio un empleador o recibido por cualquier programa en el estado.

Aprender más acerca de la propiedad de las deducciones, vea el artículo 220 de la RF código Tributario.

Deducciones para los profesionales: empresarios y escritores

Otro tipo de deducción que se destina a compensar los costos pasó por equipos necesarios para las ganancias. Todos estos objetos deben ser los documentos que confirman el hecho de la compra. Pueden ser utilizados por los empresarios individuales (IP) abogados, notarios, médicos y otros especialistas en la realización de la práctica privada.

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He abierto un negocio y compró en el año 2016 materia prima para la fabricación de los Recuerdos de un valor de 2 millones de rublos. Para el año de mi negocio me trajo 3 millones ¿cuánto puedo ahorrar y cómo lo hago?

En la Declaración de 3 NDFL, es necesario especificar su ingreso en 3 millones de rublos. Es necesario adjuntar los documentos que confirman el hecho de la compra de los materiales y su uso en su negocio. Hasta el 15 de julio, usted necesita pagar el impuesto sobre la renta personal, que representa un 13% de los ingresos menos los gastos. Es decir, en vez de 390 mil rublos que pagar 130 mil de rublos.
 

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¿Qué hago si no tiene estos documentos?

Incluso en este caso, usted tiene derecho a una deducción.

Por ejemplo, se declara un 3-NDFL, que el pasado año ganó 1 millón de rublos, e indican que adquirió el equipo, pero no escribir en su valor. En este caso, usted tiene derecho a una deducción del 20% de su beneficio y guardar 26 mil de rublos. Esta regla no se aplica a los trabajadores autónomos de las personas no registradas como empresarios individuales.

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En 2015, la he puesto un montón de dinero en su negocio, pero luego no hay nada de trabajo. Pero en el 2016 tengo una buena ganancia. Puedo obtener la deducción para el año 2015 ahora?

Por desgracia, no. Profesional de la deducción sólo está disponible para el último período impositivo.

Más información acerca de los profesionales de la deducción de impuestos contenida en el artículo 221 de la RF código Tributario.

¿Cómo es posible el “intercambio” de una deducción?

Tal vez uno de los más singulares de tipos de deducción de impuestos que le permite compensar parcialmente por el hecho de que el juego de la bolsa. Si los resultados de las operaciones con valores se consigue una pérdida, y el próximo año “el premio gordo”, entonces usted puede obtener un reembolso de impuestos sobre la renta personal.

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¿Cómo es posible el “intercambio” de una deducción?

Este tipo de “descuento”, se tiene en cuenta las pérdidas de la especulación en la formación de la fosa, y puede “llevar adelante” las pérdidas de los últimos diez años.

Aquí está un ejemplo: ciudadano Ivanov decidido jugar en el mercado de valores. En 2013 perdió en el cambio de 10 mil de rublos. En 2014, la pérdida asciende a 50 mil de rublos. En el 2015, un torpe financiero ha perdido 500 mil de rublos. Pero el año pasado tuvo la suerte, que con éxito se venden las acciones y recibió 750 mil de rublos. Con esta cantidad, su agente pagará el impuesto sobre la renta personal de 97.5 mil de rublos. Ivanov, sin embargo, puede que en cualquier momento vaya a impuestos, tiene que presentar una Declaración de 3-NDFL, que le indicará las ganancias (a partir de la cual se pagó impuestos), y los fracasos de sus actividades. Después de algún tiempo, Ivanov será capaz de obtener un reembolso. En nuestro caso será para el 72,8 mil de rublos.

Otra historia. Compañero de Ivanov Kirilov también, sin éxito, empezaron a jugar a la bolsa. Por tres años, el hombre perdió 520 mil de rublos. En 2016, se recuperó, pero en parte: se obtuvo un total de 100 mil

El tamaño de su base imponible es menor que la pérdida, por lo que el corredor va a pagar impuesto sobre la renta en la cantidad de 13 mil rublos, y luego… pondremos la misma cantidad de dinero.

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¿Hay alguna restricción?

Sí, los hay. La transferencia del año pasado las pérdidas es imposible si los valores mobiliarios o instrumentos del mercado financiero no se negocian en un mercado regulado.

Pérdidas en valores, compensar sólo pérdidas en ellos. Es la misma historia con los instrumentos financieros de urgente transacciones.

Más información detallada se encuentra contenida en el artículo 214.1 de la RF código Tributario.

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